Gaveanmeldelse og betaling af gaveafgift
Når du giver eller modtager større gaver, stiller lovgivningen krav om anmeldelse og eventuel afgift. Her får du et overblik over, hvad en såkaldt gaveanmeldelse er, hvornår den er nødvendig, hvem der skal betale, hvor meget der skal betales, samt hvordan du på korrekt vis håndterer det
Indholdsfortegnelse
Jeppe Paaske
Chefjurist
Clara Eltorp
Content Marketing Coordinator
Gaveafgift 2025
En central del af gaveanmeldelsen er reglen om, hvornår der skal betales gaveafgift. Afgiften gælder kun ved gaver indenfor gaveafgiftskredsen og over det afgiftsfrie beløb. Gaver udenfor denne kreds kan være skattepligtige som personlig indkomst og følger andre regler.
For 2025 er beløbsgrænserne:
- Til børn, stedbørn og deres afkom: ca. 76.900 kr. kan gives uden afgift.
- Til svigerbørn: beløbet er lavere, fx ca. 26.900 kr. for 2025.
Hvis gaven overskrider grænsen, betales en gaveafgift på typisk 15 % af det beløb, der overstiger grænsen (for nær familie).
Ægtefæller er som udgangspunkt fritaget for gaveafgift.
Hvordan anmelder du gaveafgift til SKAT?
Når gaven er afgiftspligtig, skal du udfylde en anmeldelse til Skattestyrelsen (SKAT). For eksempel findes blanketten 07.016 til pengegaver og løsøre.
Du skal udfylde:
- Navn
- CPR-nummer på giver
- CPR-nummer på modtager
- Dato for gaven
- Værdi af gaven
- Underskrift fra begge parter
Gaveanmeldelsen sendes digitalt via SKATs TastSelv eller som fysisk blanket. samtidig med anmeldelsen skal afgiften betales enten via netbank eller betaling i pengeinstitut.
Hvornår skal man anmelde en gave?
Den afgiftspligtige gave skal anmeldes senest 1. maj året efter gaven er modtaget. Hvis enten giver eller modtager dør inden fristen, gælder en frist på 8 uger efter dødsfaldet.
Betalingen af gaveafgiften skal typisk ske på samme dag som anmeldelsen indsendes. Betales for sent, påløber der renter.
Hvem skal anmelde gaver?
Det er modtageren af gaven, der primært hæfter for at betale gaveafgiften. Hvis modtageren ikke betaler gaveafgiften, kan SKAT i visse tilfælde opkræve beløbet hos giveren.
Begge parter (giver og modtager) skal underskrive anmeldelsen. Det er muligt, at giveren indsender anmeldelsen, men ansvaret ligger hos modtageren.
Hvad skal betales til SKAT?
Det beløb, der skal betales gaveafgift af, er den del af gaven, der overstiger det afgiftsfri bundbeløb.
Eksempel: Hvis du giver dit barn 150.000 kr. i 2025, og det afgiftsfri beløb er 76.900 kr., så skal der betales gaveafgift på 15 % af (150.000 – 76.900) = 73.100 kr. Det vil sige at der skal betales 10.965 kr. i afgift.
Hvis giveren betaler gaveafgiften, anses det i nogle tilfælde ikke som en selvstændig gave. Det kræver typisk, at det fremgår tydeligt af aftalen eller et gavebrev.
Opret et gavebrev hos TestaViva
Når du giver en større gave, er det en god idé at oprette et gavebrev. Hos TestaViva kan du få hjælp til at få styr på fremtidsfuldmagter, testamenter og arveforskud, så du kan få styr på hele din personlige juridiske struktur.
Er du nysgerrig på mere kan du med fordel læse mere om båndlæggelse af arv, særeje og arveregler.
Bliv juridisk sikret inden ægteskab
Få styr på de vigtigste juridiske dokumenter, så I kan fokusere på kærligheden og hinanden
