Arv til velgørende organisationer | Forstå 30% reglen
At testamentere en del af sin arv til en velgørende organisation bliver stadig mere udbredt blandt danskerne. For mange er det en måde at støtte et formål, der står dem nært, samtidig med at de tager hånd om deres efterladte.
Med den såkaldte 30 %‑regel bliver det endda muligt at kombinere ønsket om at gøre godt med en økonomisk fordel for de øvrige arvinger.
Indholdsfortegnelse
Jeppe Paaske
Chefjurist
Clara Eltorp
Content Marketing Coordinator
Hvad er 30% reglen?
30 %‑reglen er en særlig mulighed for at give en andel af sin arv til en velgørende organisation, mod at organisationen betaler bo- og tillægsboafgiften for de resterende arvinger.
Velgørende organisationer er nemlig som hovedregel fritaget for at betale disse afgifter, hvilket betyder, at de kan overtage arveafgiften uden at det koster dem noget ekstra. Det gør det muligt at skrue et testamente sammen, så arvingerne reelt får udbetalt mere, end hvis de arvede hele boet selv og skulle betale afgift af det.
Ordningen er særligt relevant i de tilfælde, hvor arvingerne tilhører en arveklasse med høj arveafgift, men den kan også være en oplagt mulighed for dig, der ønsker at efterlade et varigt aftryk i verden.
Hvordan fungerer 30% reglen?
I praksis fungerer reglen sådan, at du i dit testamente indsætter en godkendt, velgørende organisation som arving til 30 % af din formue. I testamentet præciseres det, at organisationen påtager sig at betale arveafgiften for de øvrige arvinger. Da organisationen ikke selv skal betale afgift, kan den benytte en del af arven til at dække afgiften uden at det går væsentligt ud over deres nettoarv.
Resultatet bliver, at dine øvrige arvinger arver de resterende 70 % uden selv at skulle betale bo- og tillægsboafgift, hvilket i mange tilfælde betyder, at de reelt får mere udbetalt, end de ville have gjort uden 30 %‑løsningen. Samtidig får organisationen glæde af en betydelig donation, som de ellers ikke ville have modtaget.
For at løsningen kan anvendes, skal den velgørende organisation være godkendt af SKAT som afgiftsfritaget. Det er derfor vigtigt at vælge en organisation, som lever op til kravene og at få testamentet udformet korrekt.
Eksempel på beregning
Lad os forestille os en situation, hvor du efterlader dig en formue på 1.000.000 kroner, og dine arvinger er nevøer og niecer. Da de tilhører en arveklasse med høj bo- og tillægsboafgift (op til 36,25 %), vil arveafgiften løbe op i cirka 362.500 kroner.
Det betyder, at arvingerne tilsammen står tilbage med omkring 637.500 kroner
Lad os forestille os en situation, hvor du efterlader dig en formue på 1.000.000 kroner, og dine arvinger er nevøer og niecer.
Med 30 %‑reglen kan du i stedet beslutte, at 30 % af din arv (300.000 kroner) skal gå til en velgørende organisation, og at organisationen samtidig skal betale arveafgiften for dine øvrige arvinger.
I mange tilfælde vil arvingerne i denne model kunne modtage tæt på 700.000 kroner, som er mere, end de ville have fået uden velgørenhedsløsningen. Den velgørende organisation vil stadig stå tilbage med en betydelig donation, selv efter at have betalt afgiften. Det er en løsning, hvor både dine arvinger og en god sag vinder.
Hver sjette person donerer til velgørenhed
Ca. hver sjette dansker overvejer at testamentere en del af deres arv til en velgørende organisation. Det vidner om en voksende bevidsthed om, at arv ikke kun behøver være noget, man efterlader til familie, men også kan bruges til at skabe positiv forandring i samfundet. Mange ser det som en meningsfuld måde at fortsætte deres livsværdier, også når de ikke længere er her.
Hvis du ikke efterlader børn
Hvis du ikke har børn, har du stor frihed til at bestemme, hvordan din arv skal fordeles. Du kan frit vælge at betænke både familiemedlemmer og velgørende formål. I denne situation er 30 %‑reglen ofte særligt attraktiv, fordi mange af de arvinger, du ellers ville efterlade din formue til, befinder sig i en af de højeste afgiftsklasser. Her kan reglen være med til at sikre, at de får mere ud af arven, samtidig med at du støtter en sag, du tror på.
Hvis du efterlader børn eller samlever
Har du børn, er du underlagt tvangsarvereglerne, som betyder, at dine børn samlet set har krav på mindst 25 % af arven. De resterende 75 % kan du frit disponere over. Det betyder, at du stadig har mulighed for at testamentere til velgørenhed, hvis du ønsker det.
Vær dog opmærksom på, at børn og samlevere typisk betaler en lavere afgift end andre, så den økonomiske fordel ved 30 %‑reglen ikke er lige så markant. Her handler det altså mere om det værdimæssige valg.
Hvis du kun efterlader en ægtefælle
Efterlader du dig kun en ægtefælle, vil vedkommende som udgangspunkt være fritaget for bo- og tillægsboafgift. Det betyder, at 30 %‑reglen ikke har nogen økonomisk gevinst i denne situation. Alligevel kan det give god mening for mange ægtepar at tænke velgørenhed ind som en fælles beslutning.
Juridisk rådgivning til donation af arv
At testamentere til en velgørende organisation kan være både smart og meningsfuldt. Men det kræver, at testamentet er udformet korrekt, og at den valgte organisation er godkendt til at modtage afgiftsfritaget arv. Det er også vigtigt at sikre, at arvefordelingen respekterer tvangsarv og øvrige juridiske forhold.
Hos TestaViva tilbyder vi professionel rådgivning i oprettelsen af testamenter. Vi sørger for, at alle dokumenter er juridisk gyldige, og at dine ønsker bliver respekteret til punkt og prikke.
Hvilke velgørende formål kan jeg støtte?
Du står relativt frit, når du ønsker at betænke velgørende organisationer i dit testamente.
Det vigtigste er, at organisationen er godkendt som afgiftsfritaget. Blandt de formål, mange vælger at støtte, er organisationer, der arbejder med udsatte børn, sygdomsbekæmpelse, dyrevelfærd, miljø og klima, samt internationale humanitære indsatser.
Hvis du er i tvivl om, hvorvidt en organisation er godkendt til at modtage arv uden afgift, kan du tjekke deres hjemmeside eller kontakte dem direkte.
Opret et testamente og støt en god sag
At tage stilling til sin arv handler om mere end penge. Det handler om at tage ansvar og sikre, at både dine nærmeste og dine værdier bliver tilgodeset.
Hvis du overvejer at støtte en god sag gennem dit testamente, kan TestaViva hjælpe dig trygt igennem hele processen. Vi tilbyder juridisk rådgivning, så du kan være sikker på, at alt er i orden, når tiden kommer. Vores jurister står klar til at vejlede dig igennem vigtige juridiske dokumenter som fremtidsfuldmagt, ægtepagt og arveforskud.
Er du nysgerrig på mere om arv kan du med fordel læse om tvangsarv, friarv og arv fra udlandet.
Bliv juridisk sikret inden ægteskab
Få styr på de vigtigste juridiske dokumenter, så I kan fokusere på kærligheden og hinanden
