Arv fra udlandet | Få styr på beskatningsreglerne
At miste en nærtstående er aldrig nemt, og når arven samtidig kommer fra udlandet, kan det rejse spørgsmål, der ikke er helt ligetil at svare på. Hvilket lands regler gælder? Skal man betale arveafgift i Danmark? Og hvordan håndterer man det praktiske, når både bo og arving befinder sig i forskellige lande?
I denne artikel guider vi dig gennem, hvad du skal være opmærksom på, når du arver fra udlandet med særligt fokus på skatte- og afgiftsforhold i Danmark.
Indholdsfortegnelse
Jeppe Paaske
Chefjurist
Clara Eltorp
Content Marketing Coordinator
Hvad skal jeg betale i arveafgift, når jeg arver fra udlandet?
Når man arver fra udlandet, er det helt naturligt at stille spørgsmålet: “Skal jeg betale skat eller afgift i Danmark?” Svaret afhænger af flere ting såsom hvor den afdøde havde bopæl, og hvor aktiverne befinder sig.
Hvis den afdøde havde bopæl i Danmark på dødstidspunktet, bliver arven som udgangspunkt behandlet efter danske regler. Det betyder, at der skal betales boafgift af arven, uanset om pengene, ejendommene eller andre aktiver befinder sig i Danmark eller i udlandet.
Hvis den afdøde derimod boede i udlandet, ser sagen anderledes ud. I de fleste tilfælde vil arven være fritaget for dansk boafgift også selvom du selv er bosat i Danmark. Det skyldes, at boafgiften beregnes på baggrund af afdødes forhold, ikke arvingens. Dog kan arven blive skattepligtig i Danmark, hvis den afdøde efterlod sig fast ejendom, virksomhed eller andre aktiver med tilknytning til Danmark. I de tilfælde bliver der tale om et såkaldt begrænset skattepligtigt bo.
Derfor er det vigtigt altid at afklare, hvor afdøde havde bopæl, og om der er værdier i Danmark, før man konkluderer noget om afgiften.
Boafgifter
Boafgift (også kaldet arveafgift) er en procentdel af den arv, arvingerne modtager. I Danmark betales der som udgangspunkt 15 % i boafgift, når man arver efter nære familiemedlemmer som forældre eller børn. Hvis arven går til fjernere familiemedlemmer eller personer uden for familien, skal der oveni betales en tillægsboafgift på 25 %. Det giver en samlet arveafgift på op til 36,25 %.
Der findes dog et årligt bundfradrag, som trækkes fra før boafgiften beregnes. Det betyder, at mindre arvebeløb ofte slipper helt for afgift, eller i det mindste bliver beskattet af et lavere beløb. Bundfradraget gælder dog kun den almindelige boafgift og ikke tillægsafgiften.
Hvis man arver fra en person, der boede i udlandet, og arven ikke involverer aktiver i Danmark, vil boafgift i de fleste tilfælde ikke være relevant. Men det kan stadig være en god idé at søge rådgivning, så man undgår at overse væsentlige detaljer.
Arv og dansk skifteret
Et andet vigtigt spørgsmål er, hvilket lands skifteret der har kompetence til at behandle arven. I EU er der indført regler, som gør det klart, at det som udgangspunkt er afdødes bopælsland, der styrer arvesagen.
Det betyder, at hvis den afdøde boede i Frankrig, vil arven normalt blive behandlet efter fransk ret. Hvis afdøde derimod havde bopæl i Danmark, bliver det en dansk skifteret, der håndterer fordelingen af boet.
Det kan dog blive mere kompliceret, hvis der er aktiver i flere lande. For eksempel kan der være tale om delvist skifte i Danmark, hvis afdøde ejede fast ejendom her, selvom vedkommende boede i udlandet. Her skal man ofte navigere i to regelsæt, og det er netop i disse tilfælde, at et veludarbejdet testamente kan gøre hele forskellen.
Arvinger i udlandet
Når du selv bor i udlandet og arver fra Danmark, gælder mange af de samme principper. Det er stadig afdødes bopæl og aktivers placering, der afgør, om der skal betales boafgift i Danmark.
Som arving skal du være opmærksom på, at udenlandske myndigheder kan kræve dokumentation for arveretten. Omvendt kan Skattestyrelsen i Danmark bede om beviser for, at afdøde havde bopæl i udlandet, hvis man ønsker at blive fritaget for boafgift.
Uanset om du bor i Danmark eller udlandet, er det altid en fordel at få overblik over både de juridiske og praktiske forhold, når du arver på tværs af landegrænser.
Få juridisk rådgivning hos TestaViva
Arv fra udlandet viser med al tydelighed, hvor vigtigt det er at have styr på sit testamente. Når familie, formue og bopæl strækker sig over landegrænser, kan et testamente være nøglen til at undgå misforståelser og juridiske komplikationer.
Med et testamente kan du selv vælge, hvilket lands regler der skal gælde for din arv, og du kan sikre, at dine ønsker bliver respekteret, uanset hvor du bor, og hvor dine arvinger befinder sig.
Bliv juridisk sikret inden ægteskab
Få styr på de vigtigste juridiske dokumenter, så I kan fokusere på kærligheden og hinanden
